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公司治理評鑑專區

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一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則

(1)獨立董事與會計師透過審計委員會進行溝通。會計師每年於第一季、第二季、第三季與年度財務報告書出具時進行說明,並針對未來法令修訂之情形與趨勢,與獨立董事討論。

(2)內部稽核主管依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務,並透過審計委員會與獨立董事進行溝通。另外, 每月編製「稽核報告」,連同稽核報告電子檔呈送各獨立董事查閱,並每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及 異常事項改善情形,按季作成追蹤報告呈送各獨立董事。獨立董事查閱稽核報告電子檔後若有疑問或指示, 會向稽核主管詢問或告知辦理。

(3)每年至少一次召開獨立董事與會計師、稽核主管單獨會議 (無管理階層在場 ),討論已完成之內部稽核主管 與會計師外部查核意見,平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。

 

二、2021年溝通事項與結果:

1. 獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通會議 溝通重點 溝通結果
2021/2/25 審計委員會 會計師針對 2020年度財務報告事項進行溝通 本次會議無意見
2021/5/3 審計委員會 會計師針對 2021年第一季財務報告事項進行溝通 本次會議無意見
2021/8/2 獨立董事與會計師單獨溝通會議 (審計委員會會前會 ) 單獨溝通:
(一 ) 介紹核閱團隊成員。
(二 ) 說明 110年 10月至 111年 2月查核計畫。
(三 ) 因應新冠肺炎影響延期召開股東會上市公司應注意事項。
本次會議無意見
2021/8/2 審計委員會 會計師針對 2021年第二季財務報告事項進行溝通 本次會議無意見
2021/11/1 審計委員會 會計師針對 2021年第三季財務報告事項進行溝通 本次會議無意見
2021/12/9 獨立董事與會計師單獨溝通會議 (審計委員會會後會 ) 單獨溝通統一超商產業特性及財報揭露說明 本次會議無意見

2. 2021年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通會議 溝通重點 溝通結果
2021/2/25 審計委員會 1. 2020年 10月 ~2021年 1月稽核業務執行情形報告
2.內部控制制度聲明書報告
本次會議無意見
2021/5/3 審計委員會 2021年 2~3月稽核業務執行情形報告 本次會議無意見
2021/8/2 獨立董事與內部稽核主管單獨溝通會議 (審計委員會會前會 ) 單獨溝通:
統一超商稽核室組織業務介紹
本次會議無意見
2021/8/2 審計委員會 2021年 4~6月稽核業務執行情形報告 本次會議無意見
2021/11/1 審計委員會 1. 2021年 7~9月稽核業務執行情形報告
2. 修訂本公司「內部控制制度」
3. 年度稽核計畫報告
本次會議無意見