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一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則
(1)獨立董事與會計師透過審計委員會進行溝通。會計師每年於第一季、第二季、第三季與年度財務報告書出具時進行說明，並針對未來法令修訂之情形與趨勢，與獨立董事討論。
(2)內部稽核主管依規定於每季出席審計委員會報告稽核業務，並透過審計委員會與獨立董事進行溝通。另外， 每月編製「稽核報告」，連同稽核報告電子檔呈送各獨立董事查閱，並每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及 異常事項改善情形，按季作成追蹤報告呈送各獨立董事。獨立董事查閱稽核報告電子檔後若有疑問或指示， 會向稽核主管詢問或告知辦理。
(3)每年至少一次召開獨立董事與會計師、稽核主管單獨會議 (無管理階層在場 )，討論已完成之內部稽核主管 與會計師外部查核意見，平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
二、2021年溝通事項與結果：
1. 獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 溝通會議 | 溝通重點 | 溝通結果 |
| 2021/2/25 | 審計委員會 | 會計師針對 2020年度財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2021/5/3 | 審計委員會 | 會計師針對 2021年第一季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2021/8/2 | 獨立董事與會計師單獨溝通會議 (審計委員會會前會 ) | 單獨溝通： (一 ) 介紹核閱團隊成員。 (二 ) 說明 110年 10月至 111年 2月查核計畫。 (三 ) 因應新冠肺炎影響延期召開股東會上市公司應注意事項。 |
本次會議無意見 |
| 2021/8/2 | 審計委員會 | 會計師針對 2021年第二季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2021/11/1 | 審計委員會 | 會計師針對 2021年第三季財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2021/12/9 | 獨立董事與會計師單獨溝通會議 (審計委員會會後會 ) | 單獨溝通統一超商產業特性及財報揭露說明 | 本次會議無意見 |
2. 2021年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 | 溝通會議 | 溝通重點 | 溝通結果 |
| 2021/2/25 | 審計委員會 | 1. 2020年 10月 ~2021年 1月稽核業務執行情形報告 2.內部控制制度聲明書報告 |
本次會議無意見 |
| 2021/5/3 | 審計委員會 | 2021年 2~3月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2021/8/2 | 獨立董事與內部稽核主管單獨溝通會議 (審計委員會會前會 ) | 單獨溝通： 統一超商稽核室組織業務介紹 |
本次會議無意見 |
| 2021/8/2 | 審計委員會 | 2021年 4~6月稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2021/11/1 | 審計委員會 | 1. 2021年 7~9月稽核業務執行情形報告 2. 修訂本公司「內部控制制度」 3. 年度稽核計畫報告 |
本次會議無意見 |